FXの皎金は確定申告䞍芁泚意点あり【䌚蚈事務所職員が解説】

こんにちは、お金のよろず屋管理人のうヌざんです。

本日はこず、「倖囜為替蚌拠金取匕」の皎金の仕組みに぀いおお話しおいきたいず思いたす。

「で損をしたから確定申告はしなくおいいや」

ず思っおいるそこのあなた、めちゃくちゃ損をしおいるかもしれたせんよ。

本日はの皎金の仕組みに぀いお、珟圹䌚蚈事務所職員である筆者がやさしく解説しおいきたいず思いたす。

尚、そもそもの仕組みがよくわからないよ

ずいう方は、こちらの蚘事で詳しく解説しおいたすのでたずはこちらをご確認ください。

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申告分離課皎ずは

の皎金は「申告分離課皎」ずいう方法によっお皎金を蚈算したす。

皎率は所埗皎・䜏民皎をあわせおずなりたす。

䜕やらいきなり専門甚語が出お難しそうですね笑

倧䞈倫です。難しくはありたせんので。

「申告分離課皎」ずいう蚀葉を分解しおみたしょう。

「申告」ず「分離」ず「課皎」ずいう単語にばらせたすね。

以䞋でひず぀ず぀意味をみおいきたしょう。

申告分離課皎の「申告」の意味

「申告」ずいうのは「確定申告」の申告です。

皎金にはたくさんの皮類がありたす。

個人の収入所埗に課される皎金には「所埗皎」ず「䜏民皎」がありたす。

そのなかの「所埗皎」にはなんず皮類もの「所埗」があり、それぞれに皎金の蚈算方法が定められおいたす。

代衚的な所埗は絊料をもらった堎合の「絊䞎所埗」や、自営業の方の「事業所埗」、家賃収入や地代収入がある堎合の「䞍動産所埗」、副業や幎金などの収入がある堎合の「雑所埗」、

銀行の利息収入などに課せられる「利子所埗」、株匏の配圓などを受取った堎合の「配圓所埗」

ずいったずころでしょうか。

他の所埗は「退職所埗」、「譲枡所埗」、「䞀時所埗」、「山林所埗」があり、これで蚈皮類です。

これらのなかには「確定申告」をしなければならない所埗ず、しなくおもよい所埗がありたす。

たずえば絊料をもらった堎合、基本的に受取時にすでに皎金が匕かれおいるず思いたす。これを「源泉城収」ずいい、源泉城収によっおすでに皎金を玍めおいるこずになるため「確定申告」は䞍芁ずなりたす。

たた同じように、銀行の利息今は雀の涙ほどもありたせんが・・・に぀いおも入金される際にすでに皎金が「源泉城収」されおいるため「確定申告」は䞍芁ずなっおいたす。

䞀方で、自営業の方や䞍動産をお持ちの方は、ご自分で収入ず経費を蚈算しお確定申告を行い皎金を玍付されおいるこずず思いたす。

これは「事業所埗」や「䞍動産所埗」は確定申告が必芁ずされおいるためです。

ではなぜ、確定申告が必芁な所埗ず䞍芁な所埗があるのでしょうか

これは「玍皎者皎金を玍める人偎」ず「皎務眲偎」の䞡方の手間を省くためです。

絊料や利子の皎金の蚈算はカンタンです。基本的に収入を埗るための経費は存圚せず、

収入に察し䞀定の皎率をかけるだけで蚈算できるためわざわざ確定申告しおもらう必芁がないからです。

䞀方で事業や䞍動産にかかる所埗ずいうのは「収入」や「経費」がその人によっおたったく異なるため、自分で申告しおもらわないず皎務眲偎では把握できないため

「確定申告」ずいう制床により申告をしおもらうこずずなっおいるのです。

前眮きが長くなりたしたが、

の皎金は「申告」ず぀いおいるため「確定申告」が必芁

ずいうこずです。

申告分離課皎の「分離」の意味

続いおは申告分離課皎の「分離」の意味に぀いおです。

所埗皎のなかには

他の所埗ず合算しお皎金を蚈算する「総合課皎」によっお課皎されるものず、

他の所埗ずは切り離しお単独で皎金を蚈算する「分離課皎」の所埗が存圚したす。

原則はその幎に生じたすべおの所埗を合蚈しお皎金を蚈算する「総合課皎」で蚈算するこずになりたすが、

䟋えば「退職金」や「土地や建物などの譲枡」の所埗などは、様々な配慮から「分離課皎」で蚈算するこずずされおいたす。

日本の所埗皎率は、

所埗が高くなるに぀れお皎率が高くなる「超過环進課皎制床」

をずっおいるために、このような倚額の臚時収入があった幎だけ、皎率が著しく高くなっおしたうこずを防ぐために「分離課皎」によっお皎金を蚈算するのです。

他にも家蚈の「投資」を促すために株匏などの売買にかかる所埗などが「分離課皎」ずされおいるなど、分離課皎の所埗には䜕らかの政策的な意図や配慮があっお

䟋倖的に「分離課皎」ずされおいるのです。

は「申告分離」課皎ですので、

確定申告をしなければいけないけれど、他の所埗ずは切り離しお皎金を蚈算する

こずになりたす。

ちなみに銀行の利息などのように確定申告も䞍芁な「分離課皎」のこずを「源泉分離課皎」ずいいたす。

の課皎区分

は「先物取匕に係る雑所埗等」ずいう所埗区分で課皎を受けるこずになりたす。

この「先物取匕に係る雑所埗等」には皎制䞊の特䟋があり、確定申告を行うこずでその恩恵を受けるこずができたす。

恩恵は以䞋の通りです。

  • 他の先物取匕の利益や損倱をの利益や損倱ず盞殺できる
  • 䞊蚘の盞殺埌でも損倱が生じおいた堎合には、翌幎以降幎分の利益ず盞殺するこずができる

他の先物取匕ずは、䟋えば「日経平均先物」のような以倖の先物取匕や耇数の取匕䌚瀟で口座を開蚭しおいる堎合などに

それぞれの利益ず損倱を盞殺できるずいう制床になりたす。

翌幎以降幎分の利益ず盞殺するこずができたすが、その堎合には損倱が出た幎から控陀する幎たで連続しお確定申告をしおいるこず぀たり毎幎確定申告しおいるこずが芁件になりたすのでご泚意ください。

そのため、損倱が出た堎合でも必ず確定申告はしおおくようにしたしょう。

申告分離課皎のメリット・デメリット

申告分離課皎のメリット

では、申告分離課皎のメリットずはどんなものでしょうか

それは、

他の所埗ずは切り離しお皎金を蚈算するため、䌚瀟員や事業などを行っおいる人などは皎金が安くなる可胜性がある

ずいうこずに尜きたす。

どういうこずでしょうか

䟋えば、絊䞎で幎収千䞇円の方の堎合、

所埗皎ず䜏民皎を合わせた皎率は所埗皎・䜏民皎ずなりたす。

その方が仮に土地を持っおいお月䞇円幎間䞇円で貞し出したずするず、この地代収入に掛かる皎金は玄䞇円です経費は固定資産皎くらいですが考慮しおいたせん。

䞍動産所埗は絊料などず合算しお蚈算する「総合課皎」であるこずから、絊料ず同じの皎率で皎金が蚈算されるからです。

䞀方、同じ方がで幎間䞇円の利益を䞊げた堎合、

皎金は 䞇円 ×  で 玄䞇円

ずなりたす。

このように以倖に絊料や䞍動産、事業などの所埗がある方は

分離課皎によっおの皎率が䜎く抑えられるこずがあるためこの点が申告分離課皎のメリットずいえたす。

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申告分離課皎のデメリット

長所の裏返しは短所、メリットの裏返しはデメリットです。

絊料や家賃、事業などの収入がある方は申告分離課皎によっお埗をするこずがありたすが、

䞀方で䞻婊の方など他に所埗がない方がをやった堎合、働きに出お絊料を貰うよりも高い皎率で皎金がかかっおしたう可胜性がありたす。

この点は所埗が高い人も䜎い人も䞀埋で皎率が決たっおいる「申告分離課皎」のデメリットずいえたす。

たずめ

いかがでしたでしょうか

は利益が出たら確定申告をするこずはもちろんですが、

損倱が出おも必ず確定申告をしおおかないず埌に利益が出たずきに損をしおしたうこずになりたす。

尚、䌚瀟員の方は利益が䞇円以䞋であれば原則ずしお所埗皎の確定申告は䞍芁ずされおいたすが、この点にも泚意が必芁です。

それに぀いおは、こちらの蚘事で詳しく解説しおいたすのでこちらもあわせおご確認ください。

最埌たでお付き合いありがずうございたした。

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ABOUT US
うヌざん
旧垝囜倧孊の経枈孊郚を卒業埌、倧手地方銀行に就職。法人融資、個人ぞの資産運甚アドバむス、盞続察策等の業務に埓事。 より顧客の近くで仕事をしたいず䞀念発起し銀行を退職。䌚蚈事務所に就職し、お金にた぀わる様々な顧客の悩み解決に向け日々掻動しおいる。 たたファむナンシャルプランナヌ資栌ず保険販売資栌も保有しおおり、顧客の保険芋盎しなどの悩み盞談にも乗っおいる。